תכנון מס מה הוא אומר?

כל סוף שנה הוא גם התחלה של שנה חדשה, וכל נקודת זמן כזו דורשת מבעלי עסקים היערכות מחודשת,
בחינה קפדנית והתאמה פיננסית לשנה החדשה, בהתאם למה שקרה בשנה החולפת

שנת המס 2018 נושקת לסוף, ובכדי לסיים אותה ברגל ימין כדאי לבדוק אם נערכתם כראוי ובאילו צעדים כדאי לנקוט בכדי להפיק את המיטב ממנה וכמובן להיערך בצורה הטובה ביותר לשנת המס הבאה.

נתחיל בדברים שחשוב לדעת:
חוק ההסדרים משפיע על שיעור מס החברות, שצפוי לעמוד על 23%, ועל מס היחידים, שצפוי להשתנות בהתאם למדרגות המס השונות:
10% עד 74,640 ש"ח
14% עד 107,040 ש"ח
20% עד 171,840
31% עד 231,800
35% עד 496,920 ש"ח ו-47% הוא שיעור המס הגבוה.
בנוסף לכך, יחידים אשר שכרם השנתי יעלה על 640,000 ש"ח, יהיו חייבים במס נוסף של 3% על החלק היחסי העולה על סכום זה.

איך יש להיערך לסוף שנת המס?

ישנם מספר תחומים שעלינו לפעול בהם.

  • ניהול תקציב
  • הכרת ההוצאות הקבועות
  • ניהול מלאי
  • דו"חות גבייה
  • שיעור הרווחיות
  • לקוחות מהותיים
  • ניתוח מבנה האשראי של החברה

יש לציין כי אלו פרטים שכל מנהל עסק צריך לדעת אותם בין קשר למצב העסק.

קופה:

יש לספור קופה ב-31.12 ולהכין דו"ח עם רשימת המזומנים והצ'קים. יש לכלול את מס' הצ'ק, בנק, מועד פירעון וסכום הצ'ק.

מלאי:

יש לספור את המלאי הקיים ב-31.12. אם הספירה נעשתה במועד אחר יש להתאימה ל-31 בדצמבר. יש לחתום בתחתית הדף על המלאי הקיים.

רכב:

ללא תלות בכמות הנסיעות, הוצאות הרכב מוכרות בשיעור של 45%. בכדי שההוצאות יוכרו במס יש לבדוק את שווי השימוש של כל רכב כשעצמאיים יחשבו את שווי השימוש בעת הכנת הדו"ח השנתי.

דיווח מע"מ דו חודשי:

אם מחזור עסקאותיך הוא מעל 1.5 מיליון ₪ תהיה חייב ב-2019 להגיש דו"ח מע"מ דו חודשי.

עוסק פטור:

ב-2018 עוסק פטור הוא עוסק שמחזור עסקאותיו לא עולה על 98,707 ₪ בשנה.

קופת גמל לקצבה:

לעצמאיים מומלץ להפקיד עד ל-33,408 ₪ או 16% מהכנסתם החייבת במס (הנמוך מביניהם) בשנה.

קרנות השתלמות:

לעצמאיים מומלץ להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת במס, סכום ההפקדה המקסימלי הוא 11,170 ₪.

בעלי שליטה: תקרת השכר היא 24,183 ₪ כשתקרת ההפקדה היא 10% מתוכם 2.5% עובד ו-7.5% מעסיק.

הפקדות לאובדן כושר עבודה:

הפקדה לביטוח אובד כושר עבודה ע"י עצמאיים יכולה להגיע עד שיעור 3.5% מההכנסה החייבת (עד פי 4 מהשכר הממוצע במשק).

 מתנות:

ניתן לנכות מס ממתנות בתנאי שסכום הניכוי לא יעלה על 210 ₪. יש לצרף את הקבלה, פרטי מקבל המתנה והסיבה למתנה. אם ניתנה המתנה בחו"ל, סכום הניכוי לא יעלה על 15$.

שינוי סוג ההתאגדות:

יש לבחון מחדש עם סיום השנה את אופן ההתאגדות. האם כדאי להפוך מעצמאי לחברה בע"מ או מעוסק פטור לעוסק מורשה?

אז לסיכום, מה היה לנו כאן?
עסק/חברה, שנת מס שנגמרת ואחת שמתחילה, רשימה של נושאים שכדאי לשים לב אליהם באופן מיוחד וכמובן אותנו, על כל מקרה שלא יהיה.

ממליצים עלינו ב facebook

זהו השירות המקצועי באמת שעצמאי קטן או בינוני צריך. במחיר, אפשר לומר "סמלי", אתה מקבל שירות מקצועי, אישי, צמוד ומקיף. ויתרון נוסף : י ע...

Alfred Sany

החיים שלי השתנו מהרגע שעברתי לעבוד עם זיו שיפר ושות. גילוי נאות-לא מכיר שם אף אחד.. פשוט, יש חיים לפני זה ויש חיים אחרי זה....

Moti Dichne

בתחילת הדרך פחדתי, כי התרגלתי לראיית חשבון רגילה. אחרי שאני ועבד עם המערכת כבר למעלה מחצי שנה, הבנתי שמאוד קל פשוט לעבודה איתה. אבל הכי...

ED Sh

הנני ממליץ מאד על שימוש בחברה זו בעיקר בזכות האנשים שעובדים שם ובעיקר בזכות יעל שתומכת בי לאורך כל הדרך בסבלנות ונאמנות ואהבה ממליץ מאד

אוםיה- מוטי רשף

טוב, לאחר שנתיים שאני מנוי בUCAN2, הגיע הזמן לכתוב תודה. אני הנדסאי מחשבים, משלים את התואר בימים אלו לניהול ומדעי המחשב באו"פ, בודק נגישות לאתרי...

Sharon Fadida

אני לקוח של Ucan2 כבר חמש שנים בערך... מרוצה עד הגג מהשירות. המערכת נוחה מאוד לעבודה ולתפעול, שומרת אותי בעניינים ומאפשרת לי להיות תמיד עם...

David Ben Haim

אין פשוט פיתרון אחר! כל מי שחשוב לו לעשות הנה"ח בצורה נכונה. מומלץ להחליף ל-ucan2. כולל שירות המסמכים invoice4u

Avi Algaly

תודה על שירות אדיב ומערכת שבנויה כמו שצריך

Guy Margalit

דרך יעילה קלה ונוחה להנהלת חשבונות יחס אישי וחם מנוסים ולבביים כאחד. מומלץ ...

משה רובין

שירות אדיב מקצועי והכי חשוב סבלני ליווי צמוד מפתיחת העסק שכלל עצות משמעותיות ועד תשובות יומיומיות לכל שאלה ופניה. בעיקר תודה ליעל מסניף רו"ח זיו...

Rafi Mazor Mazrev

אני עסק קטן שעוסק ביבוא ומעסיק 4 עובדים. ניהול החשבונות פשוט מעולה ונוח. במיוחד בזכות התכנה הנוחה לניהול החשבונות, וזמינות השירות האנושי בכול בעיה או...

Shalom Bouknik

מאוד קל לתפעול וצוות זמין ומסייע בכל נושא. ממליץ בחום.

Shlomo Hazan

שרות מעולה יעל אלופה

Boaz Gedalyahu

שירות מעולה סבלני ואדיב!! תמיד יש עם מי לדבר (יעל מדהימה!) יישר כח! ממליץ בחום :)

Yuval Amzaleg

לפני מס' חודשים פניתי לדולי עקב בעיה מול הרשויות. דולי פעלה בצורה יוצאת מן הכלל וטיפלה במקרה במקצועיות הראויה לציון. עבדתי בעבר מול כמה וכמה...

Eran Moskovitch

יחס חם ודואג. עזרה בכל דבר. אפשר להתיעץ בכל דבר. ואני אומר תודה רבה ליעל על כל העזה לאורך כל הדרך...

Reli Yazdi

איזה הבדל בין להתנהל אצלכם לבין רואה החשבון הקודם שלי. פשוט שמיים וארץ. והכי טוב - יעל, מנהלת החשבונות, שנותנת שירות פשוט נדיר. מאוד-מאוד מרוצה...

Itamar Cohen

שרות מקצועי ואישי, הרבה יותר מהנהלת חשבונות. תודה ענקית לדולי, יעל ולכל צוות UCAN2.

Bechor Jurayev

אני מאד מרוצה מהיחס, המקצועיות, הסבלנות והמענה המהיר בכל שאלה. בעיקר אני רוצה לציין את דולי - מולה אני עובדת. אין עליה.

Shifra Ben-Dov

אחד השירותים היעילים - פעם ראשונה שבאמת יש אפשרות לדעת מה מצב העסק בכל רגע נתון באופן מלא ומכל מקום.... ובמיוחד שהשירות כזה טוב ואישי.....

Elad Yanai

מזה שלוש שנים אני לקוח של UCAN2 ומקבל את כל השרותים הנלווים מהמשרד ובכלל זה דוחות שנתיים מהמשרד, כמו כן מפיק חשבוניות באמצעות תוכנת INVOICE4U...

אלירן גלאון

מערכת הנהלת חשבונות קלה ונוחה לשימוש ושירות מקצועי !

Yuval Ben-Harim

תוכנה קלה לשימוש עם עזרה ותמיכה מלאה מגברת יעל כץ שזמינה בכל רגע נתון..

Shachar Regev

אני רוצה להמליץ על צוות ucan2. מדובר בצוות מקצועי, ומיומן ביותר. הם מעניקים שירות ויחס אישי עם הרבה איכפתיות והם תמיד זמינים לעזור. נותנים לך...

Shlomit Gur

הרבה יותר מהנהלת חשבונות. ליווי מקצועי ושירות אישי יוצא מן הכלל ולאורך שנים. תודה ענקית ליורם שיפר המקצוען ולדולי האחת והיחידה!

Eddie Sobari

הגעתי אליכם אחרי 10 שנים שבהם קיבלתי צלקות על הידיים מרואי חשבון שלא אכפת להם מספיק... פגשתי יחס אישי ונעים מצוות מקצועי שזמין לי בכל...

Dorey Gor-Ziv

בחרתי ללכת בדרך חדשה כעצמאי, היו לי הרבה שאלות והייתי צריך עזרה בניהול החשבונות, לשמחתי הרבה הגעתי לucan2 בהמלצתו של חבר יקר ופשוט זכיתי! זכיתי...

Yuval Peleg

אני לקוחה של UCAN2 תקופה ארוכה וממליצה עליהם. חברה מעולה, מקצועית והתוכנה להנהלת חשבונות מבריקה וידידותית

קארין פרי

מעולים. נקודה

Ronit Shorek

הפתרון הטוב ביותר בארץ להנהלת חשבונות מבלי לצאת מהבית. קל, מהיר, נוח, זול, אמין, ברור והכי חשוב - שירות יוצא מן הכלל. ממליץ לכל בעל...

יוחאי רוקח

מעולה. כבר מעל שנתיים אני משתמש בשירותים שלהם מעבר לתכנה ידידותית שמקלה על העבודה שירות התמיכה שלהם מאוד זמין ומאוד נעים. ממליץ בחום!

Oren Malberger

הגעתי ל UCAN2 לפני 8 שנים, חיפשתי מערכת הנהלת חשבונות שבה אני שותף להתנהלות העסק בכל זמן נתון ואכן מצאתי זאת ב UCAN2. צוות המשרד...

Daniel Attias

רציתי לספר על החוויה האישית שלי כלקוח ucan2 בשנתיים האחרונות. הגעתי ל ucan2 עם חששות גדולים שכרוכים בניהול חשבונות עצמאי, אבל מהר מאוד התחלתי להכיר...

Itamar Cohen

הגעתי לucan2 מהמלצה של קולגה עצמאי שהכרתי תוך כדי עבודה אצל לקוח גדול ולא האמנתי שזה כ"כ פשוט. מאז עברו הרבה חשבוניות במערכת , זכיתי...

Dotan Shoval

שלום לכל החברים והחברות, אני רוצה לשתף אתכם בגילוי שהיה לי לפני שנתיים, עברתי אחרי 10 שנים עם רואי חשבון פרטיים לחברה העובדת עם ממשק...

Itamar Doari

חברה עם שירות מהאיכותיים בארץ

Gali Arbel

לקבלת הסבר ופרטים מיועץ מקצועי